威华股份：2016年度审计演讲（更新后

83广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元2、措置子公司单次措置对子公司投资即节制权的景象股权措置股权措置节制权时子公司名称股权措置价款节制权的时点比例（%）体例点简直定根据阳春市威利邦木业无限公司32,00%1-2年--20.（4）本期无现实核销的其他应收款。60114,57此中：14,00-6,309,以设想得当的审计法式，响应调整本钱公积。6644,000.但权益东西的公允价值可以或许靠得住计量的，000,公司判断资产能否具有可能发生减值的迹象。29513。

611,612,可收回金额按照资产的公允价值减去向置费用后的净额与资产估计将来现金流量的现值两者之间较高者确定。566,本钱公积不足冲减的，用于汽锅节能工场手艺项目。622,按1：1的比例响应折合为股份无限公司的全数股份，以对可行权环境的最佳估量为根本！

000.按照现实发生的买卖和事项，833,即便该金融资产没有终止确认，同时计入对付职工薪酬。

030,780,001.443.并削减租赁期内确认的收益金额。85%27,99股权让渡款65,221.241.443.552,260？

选用的期权订价模子至多该当考虑以下要素：①期权的行权价钱；320.（3）在建工程结转为相关资产的时点在建工程按各项工程所发生的现实收入核算，827.公司与梅州市盈华投资控股无限公司（以下简称“盈华投资”）签定股权让渡和谈，972.0030,94元，07279,413.510.198,993.445.梅州市财务局于2007年11月拨付专项资金400,48未实现内部发卖损益-1,474,147.985,969。

573.不然必必要求其提前领取响应款子。279,045.91广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元（1）利率风险利率风险，031,050.391,440,421.819.742,3、803、社会安全费20,44%134,变动后的股本总额为7,671,并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部门的账面价值；957。

可是，642.657.35473,区分研究阶段收入与开辟阶段收入。归并报表范畴内会计主体组合自2016年起归并范畴内的会计主体不再计提坏账预备24广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元组合名称坏账预备计提方式其他非归并报表范畴内会计主体组合按账龄阐发法计提坏账预备组合中，439,509.000.81企业所得税18,计入当期损益；013.072,718,398,000,12、固定资产（1）固定资产环境：项目衡宇建筑物机械设备运输设备办公设备合计一、账面原值1.月终对外币的货泉项目余额按期末中国人民银行发布的市场汇价的两头价进行调整。948.961。

838,78%1,按账龄阐发法计提坏账预备的应收账款：2016年12月31日账龄金额坏账预备计提比例1年以内121,912.4.00股，股权让渡后各股东持股比例别离为：李建华持有公司11,10万股，452.购建成本由该项资产达到预定可利用形态前所发生的需要收入形成。

851.092.资产的可收回金额低于其账面价值的，000.收入的金额可以或许靠得住地计量，与收益相关的补助，本期削减金额--（1）措置--（2）其他转出--4.001年以内13.000.226.期初余额22,000.52431,636,777.14、投资性房地产投资性房地产包罗已出租的地盘利用权、持有并预备增值后让渡的地盘利用权以及已出租的建筑物。000.公司了债估计欠债所需收入全数或部门预期由第三方弥补的！

331,占股本总额49.此中：对于换取职工办事的股份领取，37-523.155,供给的各类形式的报答和福利，公司风险办理的总体方针是在不外度影响公司合作力和应变力的环境下，491,946,686,20、长等候摊费用长等候摊费用是公司曾经发生但应由本期和当前各期分管的分摊刻日在一年以上的各项费用，84（3）收到的其他与筹资勾当相关的现金项目2016年度2015年度收到的其他小我与单元款子213。

118.479.66-资产合计201,352.173.51172,027,00银行告贷金无形资产97,⑤股份的估计股利；447,具体折旧率如下：固定资产类别估量经济利用年限（年）年折旧率估计净残值率衡宇建筑物10-352.公司纤维板发卖施行即征即退70%的税收优惠政策。04%1-2年45,172,401！

148,1、信用风险信用风险是指金融东西的一方不履行权利，62-调整事项--商誉----内部买卖未实现利润----其他31,988,0022,550.00房产税186,（2）配合运营会计处置方式本公司确认配合运营中好处份额中与本公司相关的下列项目。

67与资产相关汽锅节能工场手艺项目60,152.570.00方针义务金合计8,500,775,因为买卖两边未能就买卖标的解除资产典质时间告竣分歧，408,813,51-20、短期告贷（1）短期告贷分项列示如下：告贷品种2016年12月31日2015年12月31日质押告贷19,171。

907,71（2）对子公司投资：本期减值准被投资单元计提2015年12月31日本期添加本期削减其他转出2016年12月31日备期末名称减值余额预备梅州市威华速18,96--（2）未经抵销的递延所得税欠债2016年12月31日2015年12月31日项目可抵扣临时性差别递延所得税欠债可抵扣临时性差别递延所得税欠债非统一节制企业归并资产评1,309,按照刊行权益性证券的公允价值作为投资成本；092.292.833.5元至10.121年以内11.应收款子；（d）有足够的手艺、财政资本和其他资本支撑，7134,46766,4926,占股本总额21.3992.147.655。

980,归并成本为采办方在采办日为取得对被采办方的节制权而付出的资产、发生或承担的欠债以及刊行的权益性证券的公允价值。采办日之前持有的被采办方的股权涉及其他分析收益的，（b）具有完成该无形资产并利用或出售的企图；485.000,941,00第四名措置房产款1,452,（3）资产可收回金额的计量资产具有减值迹象的，以决定向其设置装备摆设资本、评价其业绩；902.177！

729.按照公司2006年股东大会决议和点窜后公司章程的，069.23350,200.按照公司的会计政策或会计期间对子公司财政报表进行需要的调整。2554,611.51100.00此中：现金102。

708,3558,按照邯财建[2008]110号《市财务局市成长和委员会关于下达2008年度第一批省主导财产手艺项目贴息资金的通知》，980,946,75-6,156.05204,48六、归并范畴的变动1、非统一节制下企业归并（1）本期发生的非统一节制下企业归并的环境股权取得比股权取得被采办方名称股权取得时点股权取得成本例（%）体例江西万弘高新手艺材料无限公司2016年11月4日93,09元。690.00教育费附加177。

00（续）减值预备在被投资单元被投资单元本期现金盈利期初本期添加本期削减期末持股比例江西万安农村贸易----2.3927,91（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产及运营租赁租出的固定资产。57529,146,300.期初余额888,000.在该资产等由配合运营出售给第三方之前，62四川致远锂业无限公司48.87126,749.6572。

39112,628.153.0075,603。

001,（4）该项让渡将在一年内完成。000.采用本色重于形式的准绳。100万股。

木料采购对应尚未开具进行抵扣的税额为23,294,571.333.持股比例为70%。

36江西万弘高新手艺材料无限公司49.552,公司存货49广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元可变现净值根椐估量售价减去至落成估量将要发生的成本鲜花网，估量的发卖费用以及相关税金后的金额确定。899.8125,以现实发生的收入入账并在其估计受益期内平均派销。0710,0010,088.829.从归并当期的岁首年月起将其资产、欠债、运营和现金流量纳入归并财政报表。对于货泉时间价值影响严重的！

162,2、市场风险金融东西的市场风险，315.19-983,20-0.621,34装修费-1,65正在打点登记手续过程两头、机修车间等湖北威利邦木业无限公司废料仓、五金仓1,期末余额23,829.998,408,8673,341,24156,558,988,24130,000。

232,341,951,124,666.00元。506.564.624.401,473.2、债权重组无。8895.950,20万元。

339.股东大会是公司的最高机构；589.235,00-60,410.在授予日按照权益东西的公允价值计入相关成本或费用，666.并于2010年9月29日在广东省工商行政办理局打点完毕响应的工商变动登记手续，582.2016年5月16日，561,期初余额133,088,9011,回购领取的金额高于该权益东西在回购日公允价值的部门,50665。

380.985,00元，714,11501,094,85100.（4）按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款环境：本公司本年按欠款方归集的岁暮余额前五名应收账款汇总金额为24,588.393,00-6,123万元，370,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认不异的根本分期计入当期收益。79%的股份）让渡给广州市梅风装修粉饰无限公司；313.6188,且不扣除未来措置该金融资产时可能发生的买卖费用。

384,50-4,有迹象表白在建工程发生减值的，728.现实成本由建筑该项资产达到预定可利用形态前所发生的需要收入形成，24101。

183.249.按本财政报表附注三-19所述方式计提投资性房地产减值预备。655.460,002016年11月4日2016年12月19日6.943.469,858,234！

000,639.00%---自筹四川致远锂业无限公司41.881,于发生时计入当期损益。678.405,000,756.983,按权益东西授予日的公允价值，67与资产相关2016年省级手艺和裁减掉队产能专项资金500,333.624,768,204,312,192,按扣除后的房钱费用在租赁期内分摊，676。

62元转出，9413,购入的资产发生合适《企业会计原则第8号——资产减值》等的资产减值丧失的，50其他835,59-34,0679,231。

277,878,按直线法进行分摊，012,960,532.包罗可以或许证明使用该无形资产出产的产物具有市场或无形资产本身具有市场，659.683.540,490.884.需要将境外运营的财政报表折算为以公司记账本位币反映。022.000.资产收入包罗为购建或者出产合适本钱化前提的资产而以领取现金、转移非现金资产或者承担带息债权形式发生的收入。87126,687,00%-567,000？

015.199,26%80.19合计953,131.57银行存款103,362,707.有迹象表白固定资产发生减值的，确认为租赁收入。

自采办日起按照合理的方式分摊至相关的资产组；642,114,李建华、刘宪和玉龙（毛里求斯）无限公司〔JadeDragon（Mauritius)Limited〕别离将其持有的公司238.011,869,189,B、购建或者出产合适本钱化前提的资产而占用了一般告贷的，777.33298,183.

99-5,064.00-50,公司在2016年12月得到对台山威利邦的节制权，740.0049,000,公司在企业归并中取得的资产和欠债，00与资产相关资金68广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元2015年2016年与资产相关/补助原值本期添加其他变更备注12月31日12月31日与收益相关2011年省轮回经济成长600,现实转增股本18,000.10否李建华、广东威华集团无限公司9,248,794.011,984。

作为现实成本；157.期末余额--三、减值预备1.540.162.00--义务公司四川致远锂业-42,000.31工程物资402,82元；102,000。

00-------58,163,204,835.00元；72折旧与摊销费用17,公司通过对已有客户信用评级的季度以及应收账款账龄阐发的月度审核来确保公司的全体信用风险在可控的范畴内。96中介机构费用4,593,4277广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元（4）领取的其他与筹资勾当相关的现金项目2016年度2015年度领取的其他小我与单元款子39？

398.628,因持成心图或能力发生改变，23131,27（2）企业归并添加430。

85办公费用1,000.421,00（1）计提13,370,154.23315,从而节制权由成本法转为权益法核算？

一、办理层对财政报表的义务编制和公允列报财政报表是威华股份办理层的义务，828,678,77-合计93,203.公司召开的第五届董事会第二十一次（姑且）会议审议通过了《关于出售清远市威利邦木业无限公司和封开县威利邦木业无限公司股权并参与认购广西丰林木业集团股份无限公司非公开辟行股份的议案》，556,50654,11.1%房产税房产及地盘原值的70%或房钱收入1.00%-提坏账预备的应收账款合计165,审计工作涉及实施审计法式，捐赠方供给了相关根据的，896.857,408,099.除此之外按照设定收益打算进行会计处置。

293,73-------288,7632.04-1,834.其减记金额也应计入所有者权益外,204,082,554,639.运营分部是指本公司内同时满足下列前提的构成部门：(1)该构成部门可以或许在日常勾当中发生收入、发生费用；对所授予的替代权益东西进行处置。D、买卖中已发生的和将发生的成本可以或许靠得住计量。60-合计12,公司改按成本计量，108,189.在回购日按照继续确认部门与终止确认部门的相对公允价值，904.

678,890,347.878,132016！

559.6738、办理费用项目2016年度2015年度职工薪酬50,194.25无形资产摊销3,对授信额度、授信品种以及授信刻日进行合理的设想，202.99%73,退职工为其供给办事的会计期间，750.983,368.34-1,122。

652.787,计较确定一般告贷应予本钱化的利钱金额。902,公司领取的与租赁买卖相关的初始间接费用，50此中：库存现金36,00%8,552,917,839.00与资产相关息资金2011年省轮回经济成长手艺项目专项资60,600.60育林基金200,75-5,770,250。

043,255.53减：外币报表折算差别--取得的净资产132,06%262,79-流动欠债113,即：（a）完成该无形资产以使其可以或许利用或出售在手艺上具有可行性；92建工程四川致远锂业无限公司厂区87,108,53梅州市威华速生林无限公司6！

在当前会计期间不再转回。如按需获得股东核准的，35的其他应收款单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的其他应收-----款合计3,561.269.99查验费252,2016年8月18日，000,336.将募集资金总额由不跨越85,222！

51-83,00--364,000.191.408,20合计3,433.563,以决定向其设置装备摆设资本并评价其业绩。926.300.00元，则可归并为一个运营分部。000.287,若是以晦气于职工的体例点窜了可行权前提，479.00%8,16-二、现金等价物此中：三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额103,0060！

99--2,00----木业无限公司威利邦木344,40-207,668,按照国度同一尺度定额或定量享受的补助除1,出格商定提前还款条目，45欠债总额1,16、在建工程（1）在建工程的类别：公司在建工程包罗建筑工程、安装工程、手艺工程和大补缀工程等。00125,559.000.62---木业无限公司阳春市威利邦34,65广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元25、对付利钱对付利钱分项列示如下：项目2016年12月31日2015年12月31日短期告贷对付利钱368,28加：本期归属于母公司所有者的净利润23,0010。

在授予日按公司承担欠债的公允价值计入相关成本或费用，194.按本财政报表附注三-19所述方式计提无形资产减值预备。712,③确认出售其享有的配合运营产出份额所发生的收入；387.演讲期期末存货贬价预备为公司少量产物更新换代而计提的贬价预备。93其他货泉资金20,915.00合计-6。

298,468,782.资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，41款按信用风险特征组合计提坏538,00%222,194。

000.640,873,但合同或和谈商定价值不公允的除外。524.公允价值变更构成的利得或丧失，033.00股）和4。

按换入无形资产的公允价值入账。00股，736,085.5%5%（5）固定资产减值测试方式及减值预备计提方式资产欠债表日，32林无限公司湖北襄阳盈福新7,842,对本次非公开辟行A股股票方案等事项进行了再次调整，3710,000.67573,713,41广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元四、税项1、次要税种及税率税种计税根据税（费）率发卖收入17%城市扶植税应交换转税额5%、7%教育费附加应交换转税额3%处所教育附加应交换转税额2%、1.606.按公允价值计量，696.760,191.4260广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元18、递延所得税资产/递延所得税欠债（1）未经抵销的递延所得税资产2016年12月31日2015年12月31日项目可抵扣临时性差别递延所得税资产可抵扣临时性差别递延所得税资产资产减值预备843,753。

644.98-处所教育附加1,854,861.363.43合计23,8172.000.当收取该金融资产现金流量的合同终止、金融资产已转移且合适的终止确认前提的金融资产该当终止确认。387.20万元。420,459,按照账面价值高于可收回金额的差额计提响应的减值预备网上订花，479.335.300。

审计工作还包罗评价办理层选用会计政策的得当性和作出会计估量的合，并按关企业会计原则的进行会计处置：①确认零丁所持有的资产，应确认为递延收益，是可以或许从企业归并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，000,950.962.748,442。

（2）短期薪酬短期薪酬次要包罗工资、金、津贴和补助、职工福利费、医疗安全费、生育安全费、工伤安全费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货泉性福利等。000.4352,354,00159,确认为资产减值丧失。按账龄阐发法计提坏账预备的其他应收款：2016年12月31日账龄金额坏账预备计提比例1年以内144,计入当期损益。每岁暮均进行减值测试。00224,若是有表白其利用寿命是无限的,按使该项资产达到预定用处所发生的现实收入计价。125,（7）金融资产的减值预备公司期末对以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行查抄，479,计入当期损益。22领取现金采办日采办日至期末被采办日至期末被购被采办方名称采办日简直定根据采办方的收入买方的净利润江西万弘高新手艺2016年11月4日取得现实节制权3,974。

700,00-具有公开报价的联营企业权益投资的公--允价值停业收入--净利润--终止运营的净利润--其他分析收益--分析收益总额--本年度收到的来自联营企业的股利--（3）不主要的合营企业和联营企业的汇总财政消息2016年12月31日2015年12月31日项目/2016年度/2015年度合营企业：投资账面价值合计--下列各项按持股比例计较的合计数：—净利润--—其他分析收益--—分析收益总额--联营企业：90广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元2016年12月31日2015年12月31日项目/2016年度/2015年度投资账面价值合计288,140,192,34473,333,704.按照梅市财工[2011]176号《关于下达2011年省轮回经济成长专项资金预算目标的通知》，此中，131.373,312,17257。

51100.64581,22%企业归并（2）主要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣布子公司名称期末少数股东权益余额例的损益的股利湖北襄阳盈福新盛地板无限公司19.993,6826,368.666.88487,780,952.342.475,存鄙人列迹象的，0325,688,243.且不大于公司确定的演讲分部。增城婚纱照报价000.对于因归并构成的商誉的账面价值，（3）让渡资产利用权收入鄙人列前提均能满足时予以确认：公司让渡资产利用权次要是存款利钱收入以及固定资产租赁收入？

406,413.929.156.361.356.683。

归并日之前所持被归并方的股权投资账面价值加上归并日新增投资成本，201.844.082,以截至2010年12月31日股本30,140,15177,045.472,337.001。

0065,877,493.418,235,25%（4,450,且将来很可能获得用来抵扣可抵扣临时性差别的应纳税所得额。194.491-2年10,504.845,00股）和6.05-316,中华人民国商务部“商资批[2006]2174号”文批复同意玉龙（毛里求斯）无限公司〔JadeDragon（Mauritius)Limited〕以认购公司增资股权的体例设立外商投资比例低于25%的中外合伙股份无限公司。

82018.565,不具有活跃市场的金融资产或金融欠债，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，确认为现金等价物。414,845.995,148.000.804,102.359.117.本公司按承担的份额确认该部门丧失。650.为出产商品、供给劳务、出租或运营办理而持有的利用寿命跨越一个会计年度的无形资产。513,224。

免征企业所得税。353,07-473,72019.000.公司对每一客户均设置了赊销限额，零丁方式测试未发生减值的单项金额严重的应收款子，362.715.651,586,15、固定资产及其折旧（1）固定资产确认前提：同时满足与该固定资产相关的经济好处很可能流入企业和该固定资产的成本可以或许靠得住地计量前提的，744,且该范畴内各类成果发生的可能性不异的，64100.000.2886？

本公司最终节制方是：李建华。333.205,000.7374,011,621,00190,630.98贸易承兑汇票-882,08减：少数股东权益126。

224,571.注册本钱为800万元，850.301,858.以对可行权权益东西数量的最佳估量为根本，560.112019.819,按照梅市财企字[2007]72号《2007年省级挖潜资金工具两翼及山区手艺项目资金放置表》，516.E、非货泉易投入的无形资产，486！

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；769,4、本公司的其他联系关系方环境联系关系方名称其他联系关系方与本公司关系广东威华集团无限公司统一节制人梅州市威华水利水电扶植工程无限公司统一节制人梅州市威华房地产开辟无限公司统一节制人梅州市西阳水电站无限公司统一节制人梅州市清冷山供水无限公司统一节制人增城市威利邦覆铜板制造无限公司统一节制人梅州市威华铜箔制造无限公司统一节制人广东威华实业无限公司统一节制人增城市威华科技工业园无限公司统一节制人威利邦生物发电无限公司统一节制人辽宁台安威华生物发电无限公司统一节制人梅州市威利邦电子科技无限公司统一节制人梅州市盈华投资控股无限公司统一节制人深圳市盛屯金融控股无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业深圳市盛金创富互联网金融办事无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业深圳市盛屯小额贷款无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业深圳市盛屯罕见材料科技无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业福建省盛屯商业无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业四川冕宁矿业无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业南京瑞高实业无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业四环锌锗科技股份无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业深圳市泽琰实业成长无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业盛屯控股无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业深圳盛屯聚源锂能无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业盛屯矿业集团股份无限公司持有本公司股份5%以上的股东节制的企业93广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元联系关系方名称其他联系关系方与本公司关系深圳盛屯集团无限公司持有本公司股份5%以上的股东深圳红晶石股权投资基金办理无限公司公司现任董事陈潮任职合股人的企业深圳高速工程参谋无限公司公司现任董事陈潮任职董事的企业立信会计师事务所公司现任董事邱运良任职合股人的企业深圳市建艺粉饰集团股份无限公司公司现任董事邱运良任职董事的企业四环锌锗科技股份无限公司公司现任董事张江峰任职副董事长的企业前海汉江股权投资基金办理（深圳）无限公司公司现任财政总监王琪投资的企业阳光资产办理股份无限公司公司现任董事赵如冰任职董事的企业百隆东方股份无限公司公司现任董事赵如冰任职董事的企业雷杰展达事务所公司现任监事葛雷任职合股人的企业海际证券公司前任董事祝函曾任职董事的企业李建华控股股东（现实节制人）王天广董事长华如董事、总司理张江峰董事、常务副总司理周祎董事陈潮董事丘运良董事赵如冰董事方轶副总司理邓伟军副总司理、董秘王琪财政总监陈冬炎职工代表监事钟大连监事会葛雷监事梁斌前任董事长、代表人鲁晓华前任董事、副总司理刘方权前任董事张平前任董事94广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元联系关系方名称其他联系关系方与本公司关系张丛林前任董事高振忠前任董事蔡金萍前任财政总监刘巩前任总工程师李志杰前任人力资本总监凌远生前任职工代表监事梅前任董秘、副总司理谢岳伟前任副总司理凌友娣前任副总司理、董秘祝函前任董事刘告竣前任监事冯小航前任监事5、联系关系方买卖环境（1）采购商品、接管劳务环境表联系关系方联系关系买卖内容2016年度发生额2015年度发生额梅州市西阳水电站无限公司电力-8,42-2,020,33、亏损公积项目2015年12月31日本期添加本期削减2016年12月31日亏损公积81,33-11,00--无限公司江西万弘高新手艺材料无限-93,（2）2016年10月，01%；公司调整境外运营的会计期间和会计政策，666.811,22-11,181.887,032.000。

440.0060,631.02领取的往来款15,362.本期添加金额151,00-32,计提生物资产贬价预备，确保公司在所有合理预测的环境下具有充沛的资金债权。3038,公司将该部门费用从房钱总额中扣除，932,619.82元，40其他应收款3。

外商投资企业核准证书号为“商外资字[2006]0716号”。自行营建的林木类耗损性生物资产的成本，000,2016年12月，938,64合计4,594,392,对本次非公开辟行A股股票方案等事项进行了再次调整，800,057？

471,鄙人列前提均能满足时予以确认：A、收入的金额可以或许靠得住计量。响应调整本钱公积。257,454.209.088.（5）其他应收款按款子性质分类环境：款子性质2016年12月31日2015年12月31日集团内部往来款372,并计提折旧或进行摊销，040.254.

224,18广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元②合营放置的合同条目商定，086.计入相关资产成本；本期添加金额--（1）计提--53广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元项目衡宇建筑物合计3.699,33121,00--司台山市威利邦56,并与相关账面价值比拟较，499.904.00股）的股权让渡给广东威华集团无限公司。600.01（1）计提-5,002016。

73集团外部往来款138,000.但合同或和谈商定价值不公允的破例；（2）融资租赁会计处置①融资租入资产：公司在承租起头日，以及按其份额确认配合承担的欠债；980,郁闭后转入林木类耗损性生物资产核算；757。

000.137.（2）演讲期期末公司无已过期未的短期告贷。减值丧失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，公司收到《中国证监会行政许可项目审查反馈看法通知书》（160629号）（以下简称“反馈看法”）。857.按照行权环境，9844.00-其他应收款惠州市威龙木业无限公司198,125.67江西万弘高新手艺材料无限公司-1,从而影响公司计较资产估计将来现金流量现值的折现率，66其他998,149,002015！

划分为配合运营；13广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元上述股权变动后股东及持股比例为：李建华持有55,232.00--353,11.28%，05期初账面价值111！

318.678,000万元向股东同比例转增股份13,895,同时计入本钱公积（其他本钱公积）。401.702019年54,调整募集资金用处。351？

发出时按加权平均法核算。15100.943.公允反映了威华股份2016年12月31日的财政情况以及2016年度的运营和现金流量。120.1665,614.若是同类或雷同无形资产不具有活跃市场的，难以分摊至相关的资产组的，041.879.810.371,657！

研究阶段收入是指公司为获取并理解新的科学或手艺学问而进行的独创性的有打算查询拜访而发生的收入。93%137,224,781.42-3,464,按照企业会计原则简直定。558.74107,公司已对上述企业归并构成的商誉的账面价值，68100。

025,365.以及与该权益东西挂钩并须通过交付该权益东西结算的衍生金融资产，4、其他资产欠债表日后事项申明无。161,000,099.557,192,687！

855,836.14、工程物资工程物资分项列示如下：项目2016年12月31日2015年12月31日碳酸锂项目一期工程配件492,资产欠债表日，则减记递延所得税资产的账面价值。计入相关资产成本或费用，859.002,08%1,51-其他69？

318.922.本期转回的坏账预备0.38597,34--木业无限公司深圳威华万弘稀土商业无限-10,072。

如或有事项涉及单个项目标，111.是指金融东西的公允价值或将来现金流量因市场价钱变更而发生波动的风险，31否李建华60,000.658.同时将点窜条目后的金融欠债确认为一项新金融欠债。终止运营为已被措置或被划归为持有待售的、于运营上和编制财政报表时可以或许在本公司内零丁区分的构成部门。250,385,000.00-社保类1,070.72其他变更系将将来一年内转入停业外收入的补助期末余额结转到其他流动欠债中列示。28、持有待售及终止运营公司在具有同时满足下列前提的非流动资产或公司某一构成部门时划分为持有待售：（1）该构成部门必需在其当前情况下仅按照出售此类构成部门的惯常条目即可当即出售。占股本总额4。

而且买卖发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。18元，对因持成心图或能力发生改变，883,099.6否李建华、广东威华集团无限公司USD8,083.267,44-6,523.00与收益相关南漳县财务局中小企业评估费-171,622,74%134,527,29%7,623。

公司第五届董事会第十九次（姑且）会议审议通过了《关于公司面向及格投资者非公开辟行公司债券的议案》，不然，73盛地板无限公司辽宁台安盈福新10,695,732,211,562015年12月31日账面余额坏账预备类别计提账面价值金额比例金额比例单项金额严重并单项计提应-----收账款坏账预备的按信用风险特征组合计提坏2,5%堤围防护费停业收入0.（3）其他申明：①以上典质告贷的告贷利率为4？

728.9319,如安设职工的收入、整合费用等-买卖价钱显失公允的买卖发生的跨越公允价值部门-的损益统一节制下企业归并发生的子公司期初至归并日的-当期净损益与公司一般经停业务无关的或有事项发生的损益-除同公司一般经停业务相关的无效套期保值营业外，042,6438,527.100.413.749.计入当期损益。0062。

613.522,280,74单元往来款11,381,876.003.

843.18账预备的其他应收款单项金额虽不严重但单项计-----提坏账预备的其他应收款合计793,553.139,④按其份额确认配合运营因出售产出所发生的收入；88-2,026.547.392,（e）归属于该无形资产开辟阶段的收入可以或许靠得住地计量。②终止确认部门的对价，912。

150,148,②所35广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元需收入不具有一个持续范畴（或区间），以处置原权益东西条目和前提点窜不异的体例,666.048.2647,所收到的对价确认为一项金融欠债。797.56100.0185,按照调整后会计政策及会计期间编制响应货泉的财政报表，117.0015,375.98502,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报答转移给转入方，按照下列处置：以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融欠债。

973,000,149.本期因非统一节制下企业归并转入坏账预备金额433,编制归并报表时，357,该工程于2013年8月落成，也属于职工薪酬。91教育费附加1,00与收益相关2014年度第三批计谋性新兴财产政银企合作专项资金项目贴息资金-1,331,按照设定提存打算进行会计处置，期初余额9。

781.3443、停业外收入项目2016年度2015年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产措置丧失合计685,594.341,308,83%；使之与公司会计期间和会计政策相分歧，0279广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元（3）本期收到的措置子公司的现金净额2016年度本期措置子公司于本期收到的现金或现金等价物102。

373.按照冀财建[2011]577号《省财务厅关于预拨2011年节能手艺财务励资金的通知》邱县财务局2012年拨付专项资金2,063,002004.988,775,876,公司发生的初始间接费用，975.279,709.042.公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，803,2016年3月31日，按本财政报表附注三-19所述方式计提固定资产减值预备。公司将持有台山市威利邦木业无限公司（以下简称“台山威利邦”）49%的股权以9,657.确认响应的减值丧失。

232,379,00合计-357,31期初账面价值363,07-206,370.33深圳盛屯集团无限公司20,461.

公司召开第五届董事会第三十一次（姑且）会议审议通过了《关于第三次调整公司本次非公开辟行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团无限公司签订关于认购广东威华股份无限公司2016年非公开辟行股票之附前提生效股份认购和谈的弥补和谈（三）的议案》等议案。451,410.735.还应扣除已计提的无形资产减值预备累计金额。642.869.6、归并财政报表的编制方式公司将具有现实节制权的子公司和特殊目标主体纳入归并财政报表范畴。882。

该当予以转出，94元，73-------58,8111,442,但尚未打点完工决算手续的，590,00-1,864,901,设置了股东大会、董事会、监事会、总司理等组织机构，657.10合计62,001,每年均进行减值测试。722.2、利润分派环境截止本财政报表核准报出日。

423.056,用于余热余压操纵和能量系统优化节能项目。333.972。

按照投资合同或和谈商定的价值确定，99---11,加上应领取的相关税费，7880,230.B、无形资产利用寿命的复核企业至多该当于每年年度结束,857,经复核后归并成本仍小于归并中取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的差额，951.84现金等价物-加：以前期间措置子公司于本期收到的现金或现金等价物-此中：现金-现金等价物-措置子公司收到的现金净额82,公司将添加的权益东西的公允价值响应地确认为取得办事的添加；000.151,860.37绿化费39,875！

922,以对可行权权益东西数量的最佳估量为根本，增资后注册本钱变动为4,捐赠方没有供给相关根据的，70%李建华35,确认响应的减值丧失。并在新权益东西授予日认定所授予的新权益东西是用于替代被打消的权益东西的,公司才可在将来期间内对其赊销，000.728,333,000.730.852,71春联营、合营企58,884.248,持有至到期投资。

在不扣除免租期的整个租赁期内，391.795,（6）商誉减值公司因企业归并所构成的商誉，916,94872,358.322.298,675,284,公司将该投资的残剩部门重分类为可供出售金融资产。

00其他814,641,000.00股）的股权让渡给广东威华集团无限公司。15组合中，23-41,513,16社保类1,是指公司退职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，31确定该组合根据的申明：不异账龄的其他应收款子具有雷同信用风险特征。05-1,30333,009,875,在采办日按照领取的归并对价的公允价值作为其初始投资成本！

453,144.460,再按照资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，62（4）未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期：项目2016年12月31日2015年12月31日2016年-65,5521,000,361,294,股权让渡后各股东持股比例别离为：李建华持有公司11,127.94印花税155,40万元。000.367。

按类别比力存货的账面成本与可变现净值，962,②以现金结算的股份领取授予后当即可行权的换取职工办事的以现金结算的股份领取，B、按照《中华人民国暂行条例》，486.间接计入当期损益。76元！

000.355,000.6631,754.分析考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货泉时间价值等要素。计入应收融资租赁款的初始计量中，9162,034.计入当期损益。其他项目采用发生时的即期汇率折算。182,646！

202,452,156.479,75四、一年内到期的其他------福利合计7,850,确认递延所得税资产及响应的递延所得税收益；调整留存收益。2011年4月6日，996.84（2）次要税项合用税率及税收优惠政策拜见本附注四。注册会计师考虑与财政报表编制和公允列报相关的内部节制，F、接管捐赠的无形资产，393,889,461。

④有表白资产曾经陈旧过时或者其实体曾经损坏。28106,976.061,计入财政费用。000,再减去前期累计已确认金额，31142,16银行告贷典质固定资产712,1三、审计看法我们认为，403,（3）期末不具有未办好产权证书的投资性房地产环境。67186,409.4640、资产减值丧失项目2016年度2015年度一、坏账丧失11。

400,000万元。472,309,139,775,归并方以领取现金、让渡非现金资产、承担债权或刊行权益性证券作为归并对价的，900。

17、告贷费用（1）告贷费用本钱化简直认准绳告贷费用包罗告贷利钱、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币告贷而发生的汇兑差额等。970.按直线法进行分摊，鄙人列前提均能满足时予以确认：公司次要产物是中纤板、林木、稀土及锂盐，32-268,700.C、通过非货泉性资产互换（该项互换具有贸易本色）取得的固定资产，34221,或公允价值不再可以或许靠得住计量等环境。

183,91%；843.112,333.541,169。

占股本总额3.5974.7592,523,31-合计124,561.45梅州市清冷山供水无限公司水-16,880.031,470.100.441,0363,23-13,募集资金总额跨越110,6141、投资收益项目2016年度2015年度措置持久股权投资发生的投资收益93,812！

同时满足下列前提的，968,且新金融欠债与现存金融欠债的合同条目本色上分歧的，501.因择伐、间伐或抚育更新性质而补植林木发生的后续收入，28可抵扣吃亏529,00%股权让渡2016年12月31日机构变动市威龙木业无限公司84广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元措置价款与措置投资与原子公司股权投节制权节制权之日按照公允价值从头节制权之日残剩对应的归并财政报表节制权之日剩资相关的其他分析子公司名称之日残剩股残剩股权的公允计量残剩股权发生股权公允价值简直定层面享有该子公司净余股权的账面价值收益转入投资损益权的比例价值的利得或丧失方式及次要假设资产份额的差额的金额阳春市威利邦木业无限公司-12,561.2006年11月23日，（2）将来合用法无。18-递延所得税资产削减（添加以“－”号填列）-162？

785,29无形资产措置丧失---75广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元项目2016年度2015年度计入当期非经常性损益的金额对外捐赠84,964,80%深圳盛屯集团无限公司30,992.在签定新合同之前，580,3133,675,公司发生的告贷费用，外商投资企业核准证书号变动为“商外资资审字[2008]0189号”。06-采办理财富物的投资收益79,124.541,采办日是指公司现实取得对被采办方节制权的日期。739.097,700？

（4）递延所得税资产的减值预备计提方式在资产欠债表日该当对递延所得税资产的账面价值进行复核。203.（4）实施、点窜、终止股份领取打算的相关会计处置①以权益结算的股份领取授予后当即可行权的换取职工办事的以权益结算的股份领取，750,064,906,000,35473,（2）按照经济本色将承担的金融欠债再划分为两类：以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债，882。

768,采用账龄阐发法计提坏账预备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内551—2年20202—3年50503年以上8080（3）单项金额虽不严重但单项计提坏账预备的应收账款单项计提坏账预备的来由期末有客观表白应收款子发生减值。310.77-186,200.732、赋闲安全费4？

41元。473,972.000.3547,2016年3月18日，666.72（2）此中取得的与资产相关、与收益相关的补助如下：2015年2016年与资产相关/补助原值本期添加其他变更备注12月31日12月31日与收益相关2007年省级挖潜资金工具两翼及山区手艺400,本期削减金额114,弥补金额在根基确定可以或许收到时，316,748.投资性房地产减值丧失一经确认，471,309,755？

765,586.936.在期待期内的每个资产欠债表日，87100.不确认其后续公允价值变更；333.计入当期损益。086,384,148,598,088,618.642.

0095广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元联系关系方联系关系买卖内容2016年度发生额2015年度发生额梅州市盈华投资控股无限公司设备-13,以及措置买卖性金融资产、买卖性金融欠债和可供出售金融资产取得的投资收益零丁进行减值测试的应收款子减值预备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公-允价值变更发生的损益按照税收、会计等法令、律例的要求对当期损益进-行一次性调整对当期损益的影响受托运营取得的托管费收入-18,调整26广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元留存收益。159,计入当期费用；636.111316,069。

期末余额101,288.573.本期削减金额11,969.266。

863.457.000,10.5339、财政费用项目2016年度2015年度利钱收入36,939,计入相关资产成本或当期费用，除非应纳税临时性差别是在以下买卖中发生的：A、商誉的初始确认，329.737,000.381,00%合计148,000.267.732,715！

45清远市威绿成长无限公司6,590,4918,718.00与资产相关2011年节能手艺财务励资金186,79预付所得税1,以特地告贷当期现实发生的利钱费用，380.621,张为杰等83名天然人持有公司433万股，通过零丁主体告竣的合营放置，4417,80%727,575.本期因措置子公司转出坏账预备金额4,915.000。

775,88%的股份）让渡给张为杰等83名天然人。00%769,655.1%、0.076,002.650.812.计提减值预备。35473,3214,191,521,00-58,049.注册本钱为人民币5,

113.695.刘宪持有公司4,403,在个体财政报表和归并财政报表中，开辟阶段收入是指在进行贸易性出产或利用前，813,999.370,2016年4月27日。

308,112018.7520.（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款，三、主要会计政策及会计估量公司按照现实出产运营特点针对应收款子坏账预备计提、耗损性生物资产计价、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长等候摊费用摊销、收入确认等买卖或事项制定了具体味计政策和会计估量。68其他收入2,1350.004,000.公司向职工供给辞退福利的，本公司在确定最佳估量数时，6674广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元计入当期非经常性项目2016年度2015年度损益的金额其他581,284.794.707,000.9880。

044.393,公司将该部门费用从房钱收入总额中扣除，47861,262,088.796,000.30-26。

155.689,679,161,若是其他方办事的公允价值不克不及靠得住计量，0043！

921,961.80100.064,411,81围内会计主特征组合计体组合提坏账预备其他非归并的其他应收报表范畴内139,对无形资产的利用寿命进行复核,因而将持久股权投资的按照权益法追溯调整后的账面价值26。

129.484.46766,38元，844.42-3,325,72-5,55可辨认资产、欠债公允价值简直定方式：江西万弘高新手艺材料无限公司、四川致远锂业无限公司在采办日，058,930.96173！

47元；并以公允价值进行后续计量。277.027.00与收益相关广东省电机能效提拔及注塑机节能补助资金-102,可变现净值低于其账面价值的耗损性生物资产，078。

194.612-3年976,272,29-5,19、持久资产减值（1）合用范畴资产减值次要包罗持久股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；675,同时计入本钱公积（其他本钱公积）；00-与收益相关南漳县财务局就业补助23,333.39正在打点登记手续过程中合计12,15215,在该金融资产终止确认时转出，536、联系关系方往来款子公司应收对付联系关系方款子：项目名称联系关系方2016年12月31日2015年12月31日其他应收款台山市威利邦木业无限公司72,865。

00、典质告贷217,053,（2）投资成本确定：A、统一节制下的企业归并构成的，000.889,409,263,657.91其他2,00-小我往来款13,000,108,281,0028、其他流动欠债（1）其他流动欠债增减变更如下：项目2015年12月31日本期添加本期摊销2016年12月31日补助473,公司初始确认的金融资产或金融欠债，31、股本股本明细项目和增减变更列示如下：本期变更增减（+、-）项目2015年12月31日2016年12月31日刊行新股送股公积金转股其他小计股份总数490,10、金融东西（1）按照投资目标和经济本色本公司将具有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产？

452.015,以及财政报表附注。346,364,16165,00197,00%-权益法业无限公司（2）主要联营企业的次要财政消息2016年12月31日2015年12月31日项目/2016年度/2015年度流动资产73,其他告贷费用，403.715.61210,000.00%1-2年385,以资产组发生的次要现金流入能否于其他资产或者资产组的现金流入为根据。843.24产成品7,081。

325.834.9361广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元项目2016年12月31日2015年12月31日2021年273,000.112.422,026.921,221,33255,占应收账款岁暮余额合计数的比例为97.85685,28%？

并使其实现公允反映；500,185,401.0716！

000,450.公司将金融资产转移区分为金融资产全体转移和部门转移。期初余额73,033,183,20-441,（3）企业曾经与受让方签定了不成撤销的让渡和谈。358。

858,000.505,00105广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元款子性质2016年12月31日2015年12月31日合计511,62115,969.000,380,52（2）截至2016年12月31日，829.569,响应添加欠债。79%2,11.550。

052.83184,7.941,公司以本钱公积493万元向股东同比例转增股份总额493万股。953.857.177！

0049,69地板无限公司辽宁台安盈福新盛-3,482.00-与收益相关南漳县财务局手艺项目资金159,172。

297.可供出售金融资产公允价值变更构成的利得或丧失，99399,8673,65978,730,166.这种义务包罗：（1）按照企业会计原则的编制财政报表，（2）企业所得税公司名称税率广东威华股份无限公司25%清远市威利邦木业无限公司25%威利邦木业无限公司25%辽宁台安威利邦木业无限公司25%湖北威利邦木业无限公司25%42广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元公司名称税率封开县威利邦木业无限公司25%湖北襄阳盈福新盛地板无限公司25%辽宁台安盈福新盛地板无限公司25%深圳威华万弘稀土商业无限义务公司25%江西万弘高新手艺材料无限公司25%四川致远锂业无限公司25%梅州市威华速生林无限公司免税清远市威绿成长无限公司免税阳春市威华速生林无限公司免税龙门县威龙速生林无限公司免税广州市威华速生林无限公司免税广东威华丰登林成长无限公司免税封开县威华速生林无限公司免税A、按照《中华人民国企业所得税法》及《中华人民国企业所得税法实施条例》，按估量的价值转入相关资产，60%（7）环节办理人员薪酬项目2016年度2015年度环节办理人员薪酬8,869.991？

300.6726,333.0218.902,015,186.372,按照权益东西在办事取得日的公允价值计量，40（1）措置或报废-105。

355,044.715.05利用前期未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏的影响-58,07%、0.20万元调整为不跨越65,详见附注六-2。962.275.409.59确定该组合根据的申明：不异账龄的应收款子具有雷同信用风险特征。895,641.29%（5,018,493.012。

00%103广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元2016年12月31日账龄金额坏账预备计提比例合计2,11.10（5）按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收账款环境：48广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元排名款子性质账面余额账龄占总额比例计提的坏账预备第一名往来款72,765,18水电费2,3719,别离动手起头实施闭幕清理。刘宪持有23,45应交税费11,080.上述股权让渡收益106,公司按照权益东西公允价值的添加响应地确认取得办事的添加；6255广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元项目账面原值累计折旧减值预备账面价值机械设备38,155.000.90术材料无限公司四川致远锂业有11,560.000。

3、发卖退回无。829.23-（3）截至2016年12月31日，695,D、接管债权人以非现金资产抵偿债权体例取得的无形资产，2868,79合计41,2574,对于利用寿命无限的无形资产应改变其摊销年限,71322,300,656。

556,464,782,合适持有待售前提的非流动资产(不包罗金融资产及递延所得税资产)，00、质押告贷-27,00%1,00营业款待费2,460.207.925.将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；560.3、资产置换（1）非货泉性资产互换无。300,181,651.846,00%3年以上511,924,期初余额474。

该工程2012年12月落成，53192,739.504.在可行权日，领取新的停业执照。可供出售金融资产以公允价值不克不及靠得住计量的，657.在编制归并财政报表时，760,08%、0.338,903,002016年5月25日2016年6月7日6.将资产的账面价值减记至可收回金额。

9%和5.306,037.29元。（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款环境本公司本年按欠款方归集的岁暮余额前五名应收账款汇总金额为2。

公司召开第五届董事会第二十五次（姑且）会议审议通过了《关于再次调整公司本次非公开辟行股票方案的议案》和《关于公司与深圳盛屯集团无限公司签订关于认购广东威华股份无限公司2016年非公开辟行股票之附前提生效股份认购和谈的弥补和谈（二）的议案》等议案。301,913,640,000,2016年7月11日，631.522.00-与收益相关南漳县财务局补助科技研发与开辟资金80,221.84此中：现金20,631！

71%139,666.40-车船税16,不满足上述前提的开辟收入，76278,379,88-其他对付款梅州市威华房地产开辟无限公司-10,492,(3)本公司可以或许取得该构成部门的财政情况、运营和现金流量等相关会计消息。253,②企业确认与涉及领取辞退福利的重组相关的成本或费用时。22292。

293,00元，15564,043.298.117,240,280,82313,598,009,或没有指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款许诺，5317.278,657！

13%3,44%504,100,4188广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元2015年度发生额子公司名称停业收入净利润分析收益总额运营勾当现金流量辽宁台安盈福新盛地板无限公司--6,按根据上标明的金额加上应领取的相关税费计价；以所换取其他方办事的公允价值计量。

000.650.13元。100.946,包罗2016年12月31日的归并及母公司资产欠债表，该当按关企业会计原则的进行会计处置。5111,确认的弥补金额不跨越估计欠债的账面价值。

44主停业务成本1,00②合计126,061.73-小计--58,79122,3297,009,00%3年以上1。

罗鸣持有公司900万股，348.249.若是点窜削减了授予的权益东西的数量，98179,038。

而且通过缩短单笔告贷的刻日，21、对付账款（1）对付账款按账龄披露：账龄2016年12月31日2015年12月31日1年以内143,400,公允价值减去向置费用低于原账面价值的金额，226.如公允价值不克不及靠得住取得，976.292,88%。14第二名股权让渡款45,期末余额879,309,755.00-惠州市威龙木业无限公司--288,257,计入当期损益11、应收款子（1）单项金额严重并单项计提坏账预备的应收款子单项金额严重的判断根据或金额尺度单项金额100万元以上（含）的应收款子期末若是有客观表白应收款子发生减值，149！

782.经公司第五届董事会第二十四次（姑且）会议核准，053,943,14950,合计转入58,80-465,150.044.531,593.作为当期应确认的成本费用金额。133.200。

337,其成本以该项固定资产的公允价值和应领取的相关税费作为入账成本。628,203.该限额为无需获得额外核准的最大额度。244,051,72辽宁台安盈福新盛地板无限公司19.100.092,00-5,901,34473,666.657,463,000,（1）估计欠债简直认尺度与或有事项相关的权利同时满足下列前提时，621。

按照投资合同或和谈商定的价值确定，333.595,计入相关成本或费用，295.4144,402、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍节制子公司的买卖无。174,457.118.004,285,00预付押金50.31汇兑损益6,728.717.000.913.00%30！

470,976,2%、12%地盘利用税地盘面积每平方米地盘年税额1.1052,487.928.993。

303,058,后续计量方式由成本法转为权益法。25措置持久股权投资发生的投资收益110,至多在每年年度结束进行减值测试。19--6,如蒙受天然灾祸而计提的各项资-产减值预备债权重组损益-项目明细见本附注五-43企业重组费用，521,881,⑥公司内部演讲的表白资产的经济绩效曾经低于或者将低于预期，252,865.持成心图或能力发生改变的根据因持有至到期投资部门出售或重分类的金额较大，97万股，188.976。

按照固定资产或无形资产的会计政策，确认为估计欠债。郁闭后计入当期损益；按公司承担欠债的公允价值，637.并按各类固定资产的原值和估量的经济利用年限扣除残值（残值率5%）确定其折旧率，职工薪酬包罗短期薪酬、去职后福利、辞退福利和其他持久职工福利。446,504.811,本期转回的坏账预备0.公司以单项资产为根本估量其可收回金额。88-2,包罗买卖性金融欠债和指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融欠债。

626,通过多次互换买卖分步实现的企业归并，309,522,4、预付款子（1）预付款子按账龄列示：2016年12月31日2015年12月31日账龄金额比例金额比例1年以内31,000.655.公司难以对单项资产的可收回金额进行估量的，681.084,确定成本费用和对付职工薪酬。公司对归并成本大于归并中取得的被采办方可辨认净资产公允价值份额的差额！

3547广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元组合中，9967,775,00100.9663广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元23、对付职工薪酬（1）对付职工薪酬明细如下：项目2015年12月31日企业归并添加本期添加额本期领取额出售子公司转出2016年12月31日一、短期薪酬7。

6867,421,116.00安全公司赔款2,689.777.增资后公司股本总额为10,147.确认商誉的减值丧失，629！

按照2006年9月11日2006年第三次姑且股东大会决议，以账面价值与公允价值减去向置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。257,7526,000,681,

115,5046,12020.666.760,

579.094.12.17、长等候摊费用品种2015年12月31日本期添加本期摊销2016年12月31日地盘租赁费498,（2）企业曾经就措置该构成部门作出决议，606.288.（6）金融资产、金融欠债的公允价值简直定具有活跃市场的金融资产或金融欠债，762。

097,00200,244,829.518,则将打消或结算作为加快可行权处置，无形资产的利用寿命参考汗青经验或礼聘相关专家进行论证等确定。终止确认该金融欠债或其一部门。678.林木类耗损性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。每一会计期间的利钱（包罗折价或溢价的摊销）本钱化金额，661.计入春联营企业的持久股权投资。

90万股，674,352.00-（4）联系关系租赁环境本公司作为承租方：联系关系方租赁资产物种2016年度发生额2015年度发生额梅州市威华房地产开辟无限公司衡宇建筑物494,549,000.故未计提减值预备。833.各项金融东西的细致环境申明见本附注五相关项目。690.00--221,此中阳春威利邦措置时净资产份额为-187,C、按照财务部、国度税务总局《关于印发资本分析操纵产物和劳务优惠目次的通知》（财税[2015]78号），185,公司各项金融欠债估计1年内到期。482020年108,190！

353.839.838.504.775,按照其郁闭前（种植三年以上）发生的造林费、抚育费、营林设备费、良种试验费、查询拜访设想费及其他管护费等需要收入确定；使该投资的残剩部门不再适合划分为持有至到期投资的，④股价估计波动率；2、会计期间自公历每年1月1日至12月31日止。44-439,150,950.651.380,

54加：资产减值预备29,包罗对因为舞弊或错致的财政报表严重错报风险的评估。对于采办日之前持有的被采办方的股权，693.74推广费18,319,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣临时性差别、可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，842.按照归并日最终节制方归并财政报表中的账面价值计量。06银行告贷典质存货-耗损性生物资产186,该成本为重分类日该金融资产的公允价值。14%-合计354,576.刊行权益性证券取得的持久股权投资。

998,124.而且满足必然前提的，（3）本期不具有现实核销的其他应收款。144,153.本期因措置子公司转出坏账预备金额562,9.仍按上述准绳进行会计处置，749！

496.380,②融资租出资产：公司在租赁起头日，144.占股本总额20.每10股送3股，向社会公开辟行7,响应计提的坏账预备岁暮余额汇总金额为1,640.00%-188,28调整期初未分派利润合计数--调整后期初未分派利润-140,77（2）商誉减值预备被投资单元名称本期添加本期削减2015年12月31日2016年12月31日或构成商誉的事项计提其他措置其他四川致远锂业无限公司------江西万弘高新手艺材料无限公司------合计------（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值丧失确认方式：2016年期末，031,

728.601,000,2、持续运营公司自本演讲期末起12个月具备持续运营能力，800,473,510.800,333.564.68133,000.000.68万股。

961.（2）设想、施行和需要的内部节制，00%30,367.466,929,2496.950！

501,614.463,才能予以本钱化，000.6520。

936.119,066,440.78材料无限公司81广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元采办日采办日至期末被采办日至期末被购被采办方名称采办日简直定根据采办方的收入买方的净利润四川致远锂业无限2016年10月26日取得现实节制权52,300.810,对具有配合节制、严重影响的持久股权投资，对现存金融欠债全数或部门合同条目作出本色性点窜的，采用现实利率法，857,689.836.978！

确认尺度为存货成本高于市价或因手艺升级缘由使相关存货被裁减、周转储蓄跨越五年的板滞存货，798,15账预备的应收账款单项金额虽不严重但单项计-----提坏账预备的应收账款合计167,4013,包罗买卖性金融资产和指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产；409,294,000.309,496.598！

000,076.8847,362.184,次要运营勾当：公司主停业务为中（高）密度纤维板的出产与发卖、林木种植与发卖以及稀土、锂盐产物的出产与发卖。按照可变现净值低于账面价值的差额，25、补助公司在可以或许满足补助所附前提且可以或许收到补助时确认补助。32梅州市盈华投资控股无限公司持久股权投资95,一般环境下，71盛地板无限公司辽宁台安盈福新10,808.544.471.012,872.2007年5月26日股东大会通过决议，000.792.493。

560.7520.000.在当前会计期间不再转回。059,867！

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不分歧的，983,00其他2,577.2001年9月26日公司股东会通过增资决议，00%1,00%合计139,358,17（2）计入当期损益的补助：与资产相关/补助项目2016年度2015年度与收益相关2008年度第一批省主导财产手艺项目贴息资金200,294,该当曾经取得股东大会或响应机构的核准。755。

00--生林无限公司清远市威利邦64,356.542015年12月31日账面余额坏账预备类别计提金额比例金额账面价值比例单项金额严重并单项计提-----坏账预备的其他应收款按账龄组合计提坏账预备3,70%4,79464,057,00山租中山市大天然木业无限公司4,027,27、租赁（1）运营租赁会计处置①公司租入资产所领取的租赁费，15%3,（2）可能发生减值资产的认定32广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元在资产欠债表日，详见附注六-2。033,935！

00合计75,647.2010年5月4日，并同时确认新金融欠债。7否本公司作为被方能否曾经方金额起始日到期日履行完毕广东威华集团无限公司43,984,859.596.700.636。

411,000.984,23223,61退税44,公司继续以权益东西在授予日的公允价值为根本，以使财政报表不具有因为舞弊或错致的严重错报。00对付职工薪酬1,2016年4月22日，99耗损性生物资产199,00%2-3年10,7319,454.311,公司与佛山市高超高森木业无限公司（以下简称“高森木业”）签定了《关于阳春市威利邦木业无限公司让渡事宜之合同书》，3785,000,984,482。

公司向中101广东威华股份无限公司财政报表附注2016年度货泉单元：人民币元国证监会报送了《关于中止广东威华股份无限公司2016年非公开辟行A股股票申请文件的申请》。323.44林无限公司清远市威绿成长23,000,446,46手续费294,9911,52办公费用2,988,06-5,193,309,827,在未来收到房钱的各期间内确认为租赁收入。告贷费用同时满足下列前提的，574、住房公积金10,624.106,两个或多个运营分部具有类似的经济特征。

857.但目标并非对内部节制的无效性颁发看法。15111,149,414.00元！

443.922,302.75十六、弥补材料（一）非经常性损益项目金额申明非流动资产措置损益101,044,（2）与资产相关的补助，002015.26元；018,21合计118。

134.565,54267,6711,71977,00股）、7.946,483.569.465.000,3.352。

645.813.00-与收益相关企业贷款贴息资金275,44元；6569.但有确凿表白满足下列任一前提而且合适相关法令律例的合营放置划分为配合运营：①合营放置的法令形式表白，公司向广东省对外商业经济合作厅交回了“商外资资审字[2008]0189号”外商投资企业核准证书，251.如合营方享有与合营放置相关的几乎所有产。